Расчет налогов с доходов является важной финансовой задачей как для физических лиц, так и для предпринимателей. Рассмотрим пошаговый алгоритм расчета различных видов налогов на доходы.
Содержание
1. Расчет НДФЛ для физических лиц
Стандартная формула расчета:
| Показатель | Формула |
| Налоговая база | Сумма всех доходов - Налоговые вычеты |
| Сумма НДФЛ | Налоговая база × 13% (или другая ставка) |
2. Пример расчета НДФЛ с зарплаты
- Зарплата: 50 000 рублей
- Стандартный вычет на 1 ребенка: 1 400 рублей
- Налоговая база: 50 000 - 1 400 = 48 600 рублей
- НДФЛ: 48 600 × 13% = 6 318 рублей
3. Расчет налога для ИП на УСН "Доходы"
- Налоговая ставка: 6%
- Формула: Доходы × 6% - Уплаченные страховые взносы
- Пример: Доход 1 000 000 руб., взносы 40 000 руб.
- Налог: 1 000 000 × 6% = 60 000 - 40 000 = 20 000 руб.
4. Расчет налога для ИП на УСН "Доходы минус расходы"
| Показатель | Пример |
| Доходы | 1 500 000 руб. |
| Расходы | 900 000 руб. |
| Налоговая база | 1 500 000 - 900 000 = 600 000 руб. |
| Налог (15%) | 600 000 × 15% = 90 000 руб. |
5. Расчет налога на дивиденды
- Определите сумму полученных дивидендов
- Проверьте статус налогового резидента
- Примените соответствующую ставку:
- 13% для резидентов
- 15% для нерезидентов
- Пример: Дивиденды 100 000 руб. → Налог 13 000 руб.
6. Особые случаи расчета
- Доходы от продажи имущества:
- Налоговая база = Цена продажи - Вычет (1 млн руб. для недвижимости/250 тыс. руб. для иного имущества)
- Доходы от аренды:
- Полная сумма дохода × 13%
- Выигрыши и призы:
- Сумма выигрыша × 35%
7. Программы и сервисы для расчета
| Сервис | Возможности |
| Калькулятор на сайте ФНС | Расчет НДФЛ с учетом вычетов |
| Бухгалтерские программы | Комплексный расчет налогов для ИП |
| Онлайн-калькуляторы банков | Расчет налогов по вкладам |
Правильный расчет налогов с доходов требует внимательности и учета всех положенных вычетов и льгот. В сложных случаях рекомендуется обращаться к профессиональным бухгалтерам.
