Налоговая декларация 3-НДФЛ подается физическими лицами для отчета о доходах и расчета налога. Рассмотрим порядок расчета налога для разных ситуаций.
Содержание
1. Когда нужно подавать 3-НДФЛ
| Ситуация | Срок подачи |
| Продажа имущества | До 30 апреля следующего года |
| Получение доходов за рубежом | До 30 апреля следующего года |
| Получение доходов от ИП | До 30 апреля следующего года |
| Заявление на вычеты | В любое время года |
2. Формула расчета налога
Основная формула для расчета:
НДФЛ = (Сумма доходов - Налоговые вычеты) × 13%
2.1. Для резидентов РФ
- Ставка налога: 13% для большинства доходов
- 35% для выигрышей, процентов по вкладам
2.2. Для нерезидентов РФ
- Ставка налога: 15% для дивидендов
- 30% для других видов доходов
3. Как считать налог при продаже имущества
| Тип имущества | Расчет налога |
| Квартира в собственности менее 5 лет | (Цена продажи - 1 млн руб вычет) × 13% |
| Автомобиль в собственности менее 3 лет | (Цена продажи - 250 тыс руб вычет) × 13% |
| Другое имущество | (Цена продажи - Фактические расходы) × 13% |
4. Расчет налога с доходов ИП
- Суммируйте все доходы за год
- Вычтите подтвержденные расходы
- Примените налоговую ставку 13%
- Учтите уплаченные авансовые платежи
- Определите сумму к доплате или возврату
5. Налоговые вычеты
| Тип вычета | Максимальная сумма |
| Стандартные | 3 000 - 12 000 руб в месяц |
| Социальные | 120 000 руб в год |
| Имущественные | 2 000 000 руб (покупка жилья) |
| Инвестиционные | Доход от продажи ценных бумаг |
6. Пример расчета
- Доход от продажи квартиры: 5 000 000 руб
- Срок владения: 2 года
- Вычет: 1 000 000 руб
- Расчет: (5 000 000 - 1 000 000) × 13% = 520 000 руб
Для точного расчета 3-НДФЛ рекомендуется использовать официальные калькуляторы ФНС или специализированные программы. При сложных ситуациях лучше обратиться к налоговому консультанту.
